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Formation : Contrôle de gestion : mesurer la performance de l’entreprise

Construire et animer un processus budgétaire complet (ventes, production, masse salariale, investissements, trésorerie).

Formation Contrôle de gestion · Contrôle de gestion. Programme ajusté à vos besoins lors de l’entretien préalable, exercices réalisés sur vos propres fichiers.

★★★★★5,0/5Note de l’organisme sur Google (28 avis).

Informations pratiques

Référence : N2M-CDG-012
Durée : 100 heures
À distance ou en présentiel
Niveau : Avancé

À qui s’adresse cette formation ?

Profil Bac+5 en comptabilité, finance et contrôle de gestion, en retour à l’emploi, visant des postes de DAF ou de cadre supérieur.
Une formation de spécialisation conçue pour faire monter rapidement en compétences des profils finance, gestion, audit ou pilotage d’activité, avec un haut niveau d’exigence, des cas concrets issus de l’entreprise et une logique de transformation professionnelle.
Il est possible de personnaliser le parcours afin de l’adapter aux besoins de l’apprenant.

Les objectifs de la formation.

Construire et animer un processus budgétaire complet (ventes, production, masse salariale, investissements, trésorerie).
Analyser les écarts, établir des budgets révisés et produire un forecast fiable.
Réaliser des analyses de sensibilité et de scénarios ; concevoir des tableaux de bord et des KPI actionnables.
Restituer un reporting budgétaire et soutenir des conclusions devant un DAF ou une direction générale.
Formuler des recommandations priorisées et actionnables.
Adopter la posture de Business Partner auprès de la direction financière et des dirigeants.

Les points forts de la formation.

Certification : Certification formative optionnelle : Piloter la performance de l’organisation par le contrôle de gestion – 1 000 € TTC.
Un organisme certifié Qualiopi.
Des exercices sur vos propres fichiers et une assistance d’un mois après la formation.

Prérequis.

Solides bases en comptabilité générale et analytique (acquises dans votre cursus universitaire).
Maîtrise de base d’Excel.
Entretien ou diagnostic de positionnement recommandé avant l’entrée en formation.

Le programme de la formation.

Programme détaillé de la formation, ajusté à votre niveau et à vos objectifs lors de l’entretien préalable.

1Réaliser et animer le processus budgétaire (3,5 h).

Structurer un budget d’activité à partir des hypothèses de volumes, prix, capacités, contraintes et saisonnalité.
Élaborer budgets d’exploitation, investissements et trésorerie.
Préparer une note de synthèse et défendre les hypothèses retenues en réunion budgétaire.
Cas pratique : construction du budget achats/approvisionnements d’une entreprise, analyse des hypothèses et présentation orale.

2Piloter la performance budgétaire (3,5 h).

Lire les écarts, distinguer causes conjoncturelles et structurelles, proposer des actions correctives.
Mettre en place des budgets révisés, forecasts et scénarios.
Utiliser le budget comme outil d’aide à la décision et non comme simple exercice comptable.
Cas pratique : analyse d’écarts et reprojections à partir du budget construit au module 1.

3Compétences : Application aux fonctions (21 h).

Construire le budget des ventes (mère de tous les budgets).
Élaborer le budget de production et optimiser sous contraintes (produits, services).
Construire le budget de la masse salariale et décomposer les évolutions.
Articuler l’économique et le financier : exploitation, investissement, financement.
Analyser les équilibres financiers : SIG, Tableau de Flux de Trésorerie, critères de rentabilité.
Identifier les décisions des dirigeants a posteriori dans la lecture des résultats comptables.
Cas pratique : construction des budgets des différentes business units d’une entreprise.

4Anticiper et piloter la performance financière (3,5 h).

Identifier les indicateurs clés permettant d’anticiper les évolutions de l’activité et les risques financiers.
Analyser les tendances et les signaux d’alerte susceptibles d’affecter les résultats prévisionnels.
Mesurer les impacts financiers des variations d’activité, des coûts et des charges.
Réaliser des analyses de sensibilité et mesurer les conséquences de différents scénarios sur la performance.
Évaluer les risques et les opportunités pour sécuriser la trajectoire budgétaire.
Définir et prioriser les leviers d’amélioration de la performance.
Mettre en place des indicateurs de suivi des actions correctives.
Cas pratique : à partir des budgets et réalisations construits dans les modules précédents, analyser une situation de dérive financière, mesurer les impacts de différents scénarios et proposer des leviers d’amélioration pour sécuriser les objectifs de performance.

5Restituer les analyses budgétaires et éclairer les décisions du DAF (3,5 h).

Structurer une analyse budgétaire à partir des données prévisionnelles et des réalisations.
Sélectionner et hiérarchiser les écarts budgétaires significatifs à présenter à la direction financière.
Élaborer un reporting budgétaire synthétique mettant en évidence les résultats, les dérives et les points de vigilance.
Formuler des commentaires de gestion précis pour expliquer les écarts constatés et leurs conséquences sur les objectifs budgétaires.
Présenter les prévisions actualisées et mesurer les impacts des scénarios retenus.
Formuler et chiffrer des propositions d’ajustement budgétaire et des actions correctives.
Argumenter les recommandations et défendre les arbitrages budgétaires auprès du DAF.
Piloter la performance et éclairer la décision (21 h).
Cas pratique : préparation d’une revue budgétaire à partir des données prévisionnelles et des réalisations d’une entreprise. L’apprenant devra construire un reporting synthétique, analyser et commenter les écarts, présenter les prévisions actualisées et défendre ses propositions d’ajustement budgétaire devant un DAF.

6Analyser les résultats et mesurer la performance (4 h).

Analyser les résultats financiers et opérationnels de l’entreprise à partir des données disponibles.
Mesurer les écarts entre les objectifs fixés et les réalisations.
Identifier les tendances et les facteurs ayant une incidence sur la performance.
Cas pratique : analyse des résultats d’une entreprise et identification des principaux facteurs de variation de la performance.

7Analyser les écarts et identifier les leviers de performance (4 h).

Identifier les causes des écarts entre les résultats prévisionnels et réalisés.
Distinguer les facteurs internes et externes influençant la performance.
Analyser les conséquences des écarts sur les résultats de l’entreprise.
Identifier les leviers d’amélioration et proposer des actions correctives.
Cas pratique : analyse des écarts de performance d’une entreprise, identification des causes et formulation de propositions correctives.

8Construire des indicateurs et des tableaux de bord de pilotage (5 h).

Définir les indicateurs clés de performance (KPI) en fonction des objectifs stratégiques et opérationnels.
Sélectionner les indicateurs financiers et non financiers pertinents.
Concevoir des tableaux de bord de pilotage permettant de suivre l’activité et mesurer la performance.
Structurer les informations pour faciliter leur lecture et leur exploitation par la direction.
Cas pratique : conception d’un tableau de bord intégrant des indicateurs de performance adaptés à une activité donnée.

9Exploiter les données et élaborer un reporting décisionnel (4 h).

Exploiter les données financières et opérationnelles pour analyser la performance.
Identifier les tendances, les anomalies et les risques à partir des données disponibles.
Structurer un reporting synthétique et pertinent à destination de la direction.
Formuler des recommandations à partir des résultats observés.
Cas pratique : réalisation d’un reporting de gestion à partir de données d’entreprise et formulation de recommandations.

10Présenter les résultats et accompagner la prise de décision (4 h).

Préparer une présentation des résultats à destination de la direction.
Argumenter les analyses et justifier les recommandations formulées.
Animer une revue de performance et faciliter les échanges avec les responsables concernés.
Contribuer à la prise de décision en apportant une vision financière et opérationnelle.
Sécuriser la performance financière (28 h).
Cas pratique : préparation et présentation d’une revue de performance devant une direction, avec analyse des résultats et propositions d’actions.

11Analyser et maîtriser les coûts (6 h).

Identifier et analyser les différentes catégories de coûts : coûts fixes, variables, directs et indirects.
Maîtriser les méthodes de calcul des coûts complets, coûts partiels et coûts spécifiques.
Identifier les facteurs de variation des coûts et leurs conséquences sur la performance économique.
Analyser la structure des coûts et identifier les leviers d’optimisation.
Cas pratique : calcul et analyse des coûts d’une entreprise à partir de données réelles ou reconstituées, identification des possibilités d’optimisation.

12Analyser les marges et la rentabilité (5 h).

Calculer et analyser les marges, les taux de marge et les taux de marque.
Déterminer les seuils de rentabilité et les points morts.
Évaluer la rentabilité des produits, des activités, des clients et des projets.
Identifier les activités créatrices ou destructrices de valeur.
Cas pratique : analyse de la rentabilité d’un portefeuille de produits ou d’activités et formulation de préconisations.

13Analyser et optimiser le besoin en fonds de roulement (6 h).

Comprendre les composantes du fonds de roulement (FR), du besoin en fonds de roulement (BFR) et de la trésorerie nette.
Calculer et analyser les principaux indicateurs de gestion du BFR.
Analyser les délais de règlement clients et fournisseurs.
Identifier les leviers d’amélioration du cycle d’exploitation et de la trésorerie.
Cas pratique : analyse du BFR d’une entreprise, identification des facteurs de dégradation et proposition d’actions d’optimisation.

14Analyser et optimiser la gestion des stocks (4 h).

Analyser les niveaux de stocks et leur évolution.
Calculer et interpréter les indicateurs de rotation et de couverture des stocks.
Identifier les risques de surstockage, de rupture et d’obsolescence.
Mesurer l’incidence de la gestion des stocks sur le BFR et la trésorerie.
Cas pratique : analyse d’un portefeuille de stocks, identification des anomalies et proposition d’actions correctives.

15Fiabiliser les données financières et sécuriser les analyses (4 h).

Identifier les sources de données financières et contrôler leur cohérence.
Mettre en place des contrôles de fiabilité des données utilisées dans les analyses de gestion.
Identifier les anomalies et les écarts dans les informations financières.
Sécuriser les calculs et les indicateurs utilisés dans les outils de pilotage.
Cas pratique : contrôle et analyse d’un jeu de données financières, identification des anomalies et proposition de mesures correctives.

16Réaliser un diagnostic de la performance financière (3 h).

Exploiter les résultats des analyses de coûts, de marges, de rentabilité et de BFR.
Identifier les principaux risques pesant sur la performance financière.
Hiérarchiser les leviers d’amélioration.
Formuler des recommandations adaptées aux enjeux économiques de l’entreprise.
Renforcer la proximité opérationnelle (14 h).
Cas pratique : réalisation d’un diagnostic financier synthétique et présentation des principales préconisations.

17Comprendre les enjeux opérationnels et les besoins des directions (2 h).

Comprendre l’organisation et le fonctionnement des différentes directions opérationnelles.
Identifier les enjeux économiques et les objectifs propres à chaque service.
Recueillir les besoins des responsables en matière de pilotage et de suivi de la performance.
Adapter les outils de gestion aux spécificités des activités.
Cas pratique : analyse des besoins d’une direction opérationnelle et identification des indicateurs de suivi pertinents.

18Développer le dialogue de gestion et la communication financière (4 h).

Adapter le discours financier aux interlocuteurs non-financiers.
Présenter et expliquer les résultats, les indicateurs et les écarts de performance.
Faciliter la compréhension des données financières par les responsables opérationnels.
Développer une communication constructive favorisant l’adhésion aux objectifs de gestion.
Cas pratique : présentation des résultats financiers à un responsable opérationnel et explication des principaux écarts constatés.

19Animer les réunions de gestion et suivre les plans d’action (3 h).

Préparer et structurer une réunion de gestion à partir des résultats et des indicateurs de performance.
Présenter les points d’alerte et les écarts nécessitant une attention particulière.
Favoriser les échanges avec les responsables opérationnels.
Définir et suivre les actions correctives décidées collectivement.
Cas pratique : préparation et animation d’une réunion de gestion avec définition d’un plan d’action.

20Améliorer les processus et développer une posture de partenaire auprès des directions (5 h).

Identifier les dysfonctionnements et les axes d’amélioration des processus de gestion.
Analyser les pratiques existantes et proposer des solutions d’optimisation.
Contribuer à la mise en œuvre des actions d’amélioration continue.
Développer une posture de conseil et de partenaire auprès des directions opérationnelles.
Accompagner les responsables dans la mise en œuvre des décisions et le suivi de leur efficacité.
Cas pratique : analyse d’un processus de gestion présentant des dysfonctionnements, proposition d’améliorations et présentation d’un plan d’action à la direction.

Inter / IntraSur mesure

Tarif

5 000 € HT

Exonéré de TVADemander un devis Être rappelé

Référence : N2M-CDG-012
Durée : 100 heures
À distance ou en présentiel
Niveau : Avancé

Réponse rapide. Démarrage en moyenne sous un mois après l’entretien préalable.

Horaires.

Nos formations se déroulent en journée, en soirée ou le week-end, à temps plein ou à temps partiel. Le délai d’accès est d’environ un mois en moyenne, selon vos disponibilités et celles du formateur.

Pédagogie.

Entretien préalable et tests ou QCM de positionnement.
Formation en mode « key user » sur des cas pratiques.
Exercices basés sur vos propres fichiers.
Feuille de présence, questionnaire de satisfaction et attestation de fin de formation.

Les solutions de financement.

Comment financer cette formation ?

CPF, OPCO, France Travail, dispositifs de reconversion (PTP, Transco, Pro-A) ou financement personnel : nous vérifions avec vous l’éligibilité de cette formation et nous vous remettons un devis détaillé.

En savoir plus sur les financements.

Choisissez votre session.

Les avis de nos apprenants.

★★★★★ 5,0/5 sur Google, à partir de 28 avis sur l’organisme.

Ludovic CobachoAvis Google vérifié

★★★★★

Mireille a su s’adapter à mes besoins je suis pleinement satisfait des trois jours passés avec elle.

Nora GamaneAvis Google vérifié

★★★★★

Avis très favorable. Formatrice à l’écoute, bienveillante et pédagogue. Je suis très satisfaite et je la recommande.

Nam NguyenAvis Google vérifié

★★★★★

Formation très complet. Mireille est à l’écoute de nos besoins et est de très bon conseil.

Questions fréquentes.

Cette formation est-elle adaptée à mon niveau ?

Votre niveau est vérifié lors de l’entretien préalable, par des tests ou des QCM. Nous vous orientons si besoin vers un niveau plus adapté.

Comment s’inscrire ?

Demandez un devis en ligne ou contactez-nous. Nous fixons ensemble un entretien préalable, puis la date de démarrage.

Cette formation peut-elle être financée ?

Selon votre situation : CPF, OPCO, France Travail, dispositifs de reconversion (PTP, Transco, Pro-A) ou financement personnel. Nous vérifions l’éligibilité avec vous.

Puis-je suivre la formation à distance ?

Oui. Nos formations se déroulent à distance ou en présentiel, en journée, en soirée ou le week-end.

La formation est-elle accessible en situation de handicap ?

Oui. Nos modalités d’accès et d’accompagnement sont détaillées sur notre page dédiée.

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Trouvez la formation qui correspond à votre niveau et progressez à votre rythme.

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Informations pratiques

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Prérequis.

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Pédagogie.

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